老有所养，既是家庭要事，也是国家大事。

日前，人力资源社会保障部等5部门联合印发《关于全面实施个人养老金制度的通知》（下称《通知》），自12月15日起，个人养老金制度从36个先行城市（地区）推开至全国。

试点两年多来，各先行城市（地区）党委政府高度重视，成立由人社部门牵头、相关部门参加的工作小组，深入开展政策宣传，先行工作取得明显成效，符合预期。截至今年11月底，全国参加个人养老金人数达7279万人。

“总的看，个人养老金制度设计符合国情，政策体系基本完备，管理运行总体规范，信息系统支撑有力，经办服务基本顺畅，先行实践证明个人养老金制度是可行的，具备全面推开的条件。”人社部养老保险司相关负责人表示。

试点成效显著 群众满意度高

自2022年4月《关于推动个人养老金发展的意见》印发以来，相应实施办法、税收优惠政策、金融机构和金融产品管理规定等多项配套政策先后出台，初步构建了个人养老金制度体系。

在顶层设计统筹下，各先行地人社部门联合有关部门系统推进、优化服务、大力宣传，为个人养老金制度夯基垒台、立柱架梁。

北京市通过各大媒体平台、云课堂、转场宣讲培训等方式，多渠道系统解读政策和经办程序；广州市开设咨询服务专窗、宣传服务专线、推出“宣讲＋服务”上门套餐，多形式全方位推广政策；山东省东营市打造“规划现在、享受未来”工作品牌，督促优化个人养老金理财产品，让开户更加便捷、权益更加多元……在各方面的鼎力护航下，个人养老金制度具备了全面推开的坚实基础。

“没想到这么快就能办好。”通过手机银行，不到3分钟王女士就顺利开通了个人养老金账户和个人养老金资金账户。“我现在的个税税率是25％，如果每年按满额缴存12000元的个人养老金的话，每年都可以抵扣3000元的个税，到退休领取时只需要按照3％的最低税率缴纳，再加上用这笔钱购买保险产品获得的收益，综合下来很划算。”王女士笑着说，“未来老年生活又多了一份保障。”

“个人养老金业务全国开闸以来，前来网点咨询的人数有所增加，开户人数呈现了比较明显的增长。”工商银行北京分行相关工作人员介绍，目前工商银行通过打造以手机银行为主，云网点、智能柜员机为辅，线上线下一体化的个人养老金服务专区，实现了相关业务一站式办理，另外还提供“节税计算器”、养老规划测算服务、投资服务等个性化服务，让群众方便办、也办得明白。

权益直观，适应流动，开户账户简便，税收优惠直接，领取方式灵活，个人养老金制度实施以来得到了各方面普遍认可。问卷调查显示，97.7％的群众对个人养老金制度模式表示满意或者基本满意。

产品扩容 服务“上新”

在充分总结先行试点工作的基础上，《通知》对产品供给、管理服务、领取条件等群众关心的问题作出了进一步的明确与调整，其中产品扩容无疑是最大亮点。

《通知》发布后，此前处于观望状态的仝先生缴存了他的第一笔个人养老金。“本身我一直在投资指数基金，这次它被纳入到个人养老金产品目录，满足我投资需求的同时，还可以享受税收优惠，所以就果断存入了。”仝先生说。

在现有的理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金四大类产品基础上，《通知》明确将国债纳入个人养老金产品范围，将特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品目录。

“这次的产品扩容，无疑是丰富了个人养老金产品的选择范围，能够更好满足不同风险偏好的参与者的需求。”信安金融集团中国区首席养老金融专家孙博说。

《通知》公布后，个人养老金产品目录增加至942只，其中储蓄产品466只、基金产品285只、保险产品165只、理财产品26只，参加人投资选择面不断增大。

除丰富产品供给外，《通知》还提出“规范开展个人养老金投资咨询服务，探索开展默认投资服务”。

“投资咨询服务可以帮助参加人提升金融素养，科学配置养老金融资产，更加理性、长远地去理解与参与个人养老金。”北京大学中国保险与社会保障研究中心专家委员会委员、教授朱俊生说。

默认投资服务指允许特定机构按照审慎安全的规则，将参与者账户中超过一定期限的资金，默认到符合养老属性的产品中去，以提升其资金的长期增值保值效果。

“这为那些不会选产品的参与者提供了选择途径，是对目前参与者直接选择产品的有益补充。”孙博说，“需要指出的是，默认投资具体落地，需要金融行业、监管部门和金融机构就一些具体细节进一步明确，逐步发展与完善。”

完善制度 进一步拓展覆盖面

当前，我国老龄化程度不断加深、人民群众多样化养老需求日益增长，做实第三支柱，引导群众提升自我保障意识、为养老合理规划，显得尤为重要。

“我平时生活开销比较随意，通过缴存个人养老金可以帮助我更合理地保存资金。”黄女士今年41岁，从2022年起，她已连续满额缴存了3年个人养老金，同时还配置了保险产品。

“随着年龄增加，个人创造财富能力在减弱，老了以后要维持现在的生活质量，同时不给孩子增加经济负担，还是要自己提前规划。”黄女士说。

近年来，随着个人养老金政策的推广，积极为未来养老做储备的理念正被越来越多人接受，但进一步提高个人养老金参与率仍然任重道远。

“我国目前有着较高的储蓄率，可以支撑个人养老金的潜在需求向现实转化。但由于制度设计存在提升空间，个人养老金发展的潜力未充分释放。”朱俊生说。

对此他建议，进一步拓宽参加范围，为新经济、新就业形态中大量灵活就业人员参加创造条件；适时提高享受税惠的缴费额度，并引入TEE模式（缴费环节征税，投资、领取环节免税），与当前采取的EET模式（缴费、投资环节免税，领取环节征税）相结合，方便低收入者和高收入者根据实际情况选择；建立抵扣额度与社会平均工资增长指数化挂钩的动态调整机制；探索建立二、三支柱之间的对接机制，进一步增强便携性。

人社部表示，下一步，将协调相关部门尽快落实《通知》要求，并指导各地做好个人养老金的宣传解读，调动金融机构、经营主体等方面的积极性，推动个人养老金制度健康发展。